Arvonlisävero (ALV) on keskeinen osa liiketoimintaa ja kuluttajahintoja Suomessa. Tässä artikkelissa tarkastelemme arvonlisävero laskurin toimintaperiaatteita, käyttöä ja laskemista koskevia kaavoja sekä kotimaisia verokantoja. Lisäksi tarjoamme esimerkkilaskelmia ja kätevän ohjelmoitavan laskurin, jonka voit liittää suoraan WordPress-artikkeliisi. Lopuksi kokoamme usein kysytyt kysymykset selkeään schema.org–muotoon hakukoneoptimointia tukemaan.
Arvonlisäveron perusteet
Arvonlisävero on kulutuksen perusteella perittävä välillinen vero, jonka velvollisuus kannetaan lopulliselta kuluttajalta. Yritykset toimivat veron kerääjinä ja tilittävät kertyneen ALV:n valtiolle.
Veron määrä lasketaan verottoman hinnan eli veron perusteena olevan kokonaishinnan mukaan. Kokonaishintaan sisältyvät kaikki hinnanlisät, kuten kuljetus- ja laskutuslisät, joihin sovelletaan samaa verokantaa.
Arvonlisäveron laskukaava on yksinkertainen:
Arvonlisäveron määrä = veron peruste × sovellettava verokanta / 100
Arvonlisävero laskurin käyttö
Verkkopohjainen ALV-laskuri auttaa välttämään inhimilliset virheet ja säästää aikaa, kun hintalaskelmat on tehtävä nopeasti. Laskurin avulla voi laskea sekä verottomasta hinnasta verollisen hinnan että verollisesta hinnasta verottoman hinnan ja veron osuuden.
Seuraavassa esittelemme yksinkertaisen laskurin, jota voit liittää artikkeliisi. Syötä laskuriin jokin kentistä (veroton, verollinen hinta tai veron määrä) sekä haluamasi verokanta. Laskuri laskee automaattisesti loput kentät.
Arvonlisäveroprosentit Suomessa
Suomessa on käytössä neljä pääasiallista arvonlisäverokantaa sekä nollaverokanta. Kannat muuttuvat ajoittain lainsäädännön mukaisesti.
- Yleinen: 25,5 %
- Elintarvikkeet, ravintola- ja ateriapalvelut: 14 %
- Kirjat, lääkkeet, liikuntapalvelut, kulttuuri- ja viihdetilaisuudet, majoitus: 10 %
- Erityisryhmät ja nollaverokanta: 0 % (esim. lääkinnälliset laitteet, viennissä EU-alueen ulkopuolelle)
Yleisen verokannan nosto 24 %:sta 25,5 %:iin astui voimaan 1.9.2024. Aiemmat korotukset tapahtuivat vuosina 2010 ja 2013.
Alennettujen verokantojen soveltaminen perustuu lakiin arvonlisäverolain muuttamisesta (30.11.2012/706) ja myöhempiin tarkistuksiin.
Esimerkkilaskelmat
Seuraavissa esimerkeissä sovellamme laskukaavoja sekä havainnollistamme kustannusrakennetta huollettavan tietokoneen tapauksessa.
Verottomasta hinnasta verolliseen hintaan
Yrittäjän veroton huoltopalvelu maksaa 100 €. Lisäksi veloitetaan kilometrit 8 € ja laskutuslisä 10 €. Kaikkien kulujen yhteissumma on 118 €.
Arvonlisävero = 118 € × 25,5 % / 100 = 30,09 €
Verollinen hinta = 118 € + 30,09 € = 148,09 €
Verollisesta hinnasta verottomaan hintaan
Kun tunnet verollisen hinnan 148,09 € ja sovellettava verokanta on 25,5 %, kaavat muotoilevat laskelman käänteiseksi:
Veron peruste = 100 × 148,09 € / 125,5 = 118 €
Arvonlisävero = 148,09 € − 118 € = 30,09 €
